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第一章 税收概论1

第一节 税收定义1

第二节 课税根据3

第三节 税收发展8

第四节 税收特征12

第五节 税收要素14

思考题20

第二章 税收职能21

第一节 税收职能概述21

第二节 筹集资金职能24

第三节 资源配置职能29

第四节 收入分配职能35

第五节 宏观调控职能40

思考题44

第三章 税收原则45

第一节 税收原则概述45

第二节 税收效率原则50

第三节 税收公平原则57

第四节 税收稳定原则62

思考题71

第四章 税收负担73

第一节 税收负担的衡量73

第二节 影响税收负担的因素77

第三节 税收负担选择81

第四节 税负归宿85

思考题93

第五章 税制结构95

第一节 税收分类95

第二节 税制结构98

第三节 税收体系108

思考题121

第六章 流转税制123

第一节 流转税的性质和特点123

第二节 流转税制设计125

第三节 流转税制类型131

第四节 流转税制模式137

思考题140

第七章 增值税141

第一节 增值税概述141

第二节 增值税基本制度147

第三节 增值税计算157

第四节 增值税征收管理173

思考题181

第八章 消费税186

第一节 消费税概述186

第二节 消费税基本制度190

第三节 消费税计算195

第四节 消费税征收管理205

思考题207

第九章 营业税209

第一节 营业税概述209

第二节 营业税基本制度211

第三节 营业税计征管理217

思考题224

第十章 关税226

第一节 关税概述226

第二节 贸易性进出口关税制度234

第三节 非贸易性进口关税制度245

思考题246

第十一章 所得税制248

第一节 所得税的性质和特点248

第二节 所得税制类型250

第三节 所得税制设计256

第四节 所得税制政策265

思考题268

第十二章 企业所得税270

第一节 企业所得税概述270

第二节 企业所得税基本制度275

第三节 企业所得税应纳税所得额279

第四节 企业所得税优惠规定300

第五节 企业所得税计征管理309

思考题315

第十三章 个人所得税321

第一节 个人所得税概述321

第二节 个人所得税基本制度324

第三节 个人所得税计算335

第四节 个人所得税征收管理351

思考题356

第十四章 农（牧）业税360

第一节 农（牧）业税概述360

第二节 农业税363

第三节 农业特产税368

第四节 牧业税370

思考题371

第十五章 资源税373

第一节 资源税概述373

第二节 资源税基本制度379

第三节 资源税计征管理382

思考题384

第十六章 财产税386

第一节 财产税概述386

第二节 房产税389

第三节 车船使用税392

第四节 契税396

第五节 遗产税402

思考题404

第十七章 土地税406

第一节 土地税概述406

第二节 城镇土地使用税410

第三节 耕地占用税413

第四节 土地增值税415

思考题422

第十八章 行为目的税424

第一节 行为目的税概述424

第二节 固定资产投资方向调节税426

第三节 城乡维护建设税433

第四节 印花税435

第五节 屠宰税440

思考题442

第十九章 税收管理445

第一节 税收管理体制445

第二节 税收征收管理454

第三节 税务行政司法460

第四节 税务代理471

思考题474

第二十章 国际税收476

第一节 国际税收问题分析476

第二节 国际关税壁垒及其避免484

第三节 国际重复征税及其避免495

第四节 国际避税和反避税509

思考题518

参考文献520